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    递延所得税经典例题    
    所以,最终在资产负债表日的“其他综合收益”必须是不含税的。因此,递延所得税对应的是“其他综合收益”。综上所述,“其他权益工具投资”在持有期间公允价值变动,计入“其他综合收益”,最终需要确认递延所得税。1、持有期间公允价值...
  • 信达地产:主要原因是递延所得税资产的计提遵循了谨慎性原则

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    递延所得税负债举例    
    同花顺(300033)金融研究中心4月2日讯,有投资者向信达地产(600657)提问, 公司2020年度报告企业所得税为什么那么高,远远超过25%,主要是什么原因造成的?谢谢!公司回答表示,感谢您的关注!主要原因是递延所得税资产的计提遵循了谨慎...
  • 为何需要确认递延所得税资产/负债?

    为何需要确认递延所得税资产/负债?

    未确认递延所得税资产    
    4、 确认递延所得税负债的常见情形:固定资产评估增值并根据评估价值去计提折旧时、可售金融资产公允价值增加等。今年少交了所得税,将来需要多交,所以是一项负债。二、 对于普表使用者 对于普表使用者来说,看所得税科目...
  • 无形资产加计扣除需要确认递延所得税资产吗?

    无形资产加计扣除需要确认递延所得税资产吗?

    什么是递延所得税    
    先说结论——无形资产加计扣除不需要确认递延所得税资产。无形资产加计扣除,应该是企业研发形成技术成果,且满足税法规定研发费用加计扣除的规定条件。确认递延所得税的原因,是会计处理与税务处理之间存在暂时性差异,对于永久性差异是不...
  • 朗姿股份:2019年公司所得税费用增长主要系童装板块递延所得税资产...

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    计提递延所得税资产    
    阿卡邦及子公司可抵扣亏损暂时性差异未来无法抵扣,冲回以前年度确认的递延所得税资产所致。(记者 袁东)免责声明:本文内容与数据仅供参考,不构成投资建议,使用前核实。据此操作,风险自担。每日经济新闻 ...
  • 鑫干线2019年亏损658.84万元 计提了64.61万元递延所得税费用

    鑫干线2019年亏损658.84万元 计提了64.61万元递延所得税费用

    递延所得税负债分录    
    营业成本变动-28.20%,主要因为营业收入下降。销售费用变动-24.89%,主要因为项目减少,市场维护费用减少。净利润变动-282.43%,因为营业利润减少,并因为预测未来年度利润不能弥补以前度的亏损,计提了646108.95元递延所得税费用。挖贝...